贵州省统计督导检查办法（试行）

 

一、督导检查的目的、原则

统计督导检查是一种新的统计执法方式。依法开展督导检查，是转变统计执法理念、创新统计执法方式、推进法治统计的需要。其目的是服务统计调查对象，引导调查对象依法统计，保障源头数据的真实性、准确性、完整性、及时性，维护统计工作秩序，提高统计数据质量。

统计督导检查应遵循以下原则：

（一）坚持以事先、事中督导为主，事先、事中与事后督导相结合；

（二）坚持保护合法、服务守法与查处违法相结合；

（三）坚持服务、引导与教育相结合，指导调查对象规范统计行为，加强统计基础工作，正确履行法定统计义务。

二、督导检查实施主体及组织方式

督导检查工作由各级统计局的专职、兼职执法人员和相关专业统计人员组成督导检查组具体实施。可以采取执法检查机构单独组织、业务部门单独组织、执法检查机构与业务部门联合组织的方式。

三、督导检查对象

督导检查对象为每年新增加的和近年来未进行过执法检查的单位，重点是“一套表”联网直报单位、重大国情国力普查对象。

四、督导检查内容

（一）统计基础工作

    原始记录和统计台账设置情况，联网直报设备配置情况，统计工作人员配备及从业资格情况，参加统计工作任务布置和业务培训会议情况，统计报表内部审核、交接、管理制度及实施情况等内容。原始记录和统计台账的设置情况、统计人员从业资格情况是督导检查的重点内容，要核查所报出的统计报表数据与统计台账和原始记录记载的数据是否一致，统计台账登记是否准确、及时、连续、完整、清晰。

（二）统计数据质量

包括法人单位及产业活动单位基本情况、年报和定报统计数据质量等内容。主要核对统计报表指标的数据来源、计算方法，填报口径等。

五、督导检查时间安排

事前、事中督导一般在统计报表上报之前，或者统计报表已经上报但数据尚未定案前进行。事后督导原则上在检查期最后一期统计报表上报数据定案后三个月内进行。

六、督导检查工作流程

督导检查工作按事先通知、现场督导检查并制作督导检查情况表的工作流程进行。

（一）检查人员制作《督导检查通知书》和《送达回证》，一般情况下，至少提前两天采取书面或电话、电子邮件等方式将督导检查时间、督导检查内容和所需材料通知受督导检查单位。检查时送达《督导检查通知书》。

（二）现场督导检查。

（三）根据督导检查情况，制作督导检查情况表。

（四）提交督导检查情况报告。

七、督导检查工作要求

（一）高度重视，精心组织，全面督导，突出重点，认真制定年度督导检查工作计划。对受督导检查单位的统计基础工作和统计报表中的指标均应进行检查，询问要详细，对重点指标填报情况要记入督导检查情况表。

（二）现场督导检查时，检查人员必须两人以上，同时检查人员应出示统计执法检查证。

（三）检查人员根据督导检查情况，认真如实填写督导检查情况表。

（四）检查人员要带回所查的全部报表和企业的生产经营记录及相关的财务资料，包括资产负债表、利润表、增值税纳税申报表或明细账、应付职工薪酬明细账或科目发生额余额表；特别要带回核实重点统计指标涉及的取证资料。

（五）检查人员带回的各种资料须加盖受督导单位公章。

（六）检查人员对督导检查中发现的原始记录不完善、统计台账未建立、统计人员无从业资格证书、统计数据失实等统计违法行为，情节较轻的，应当场向受督导单位指出，十日内发出“统计违法行为责令改正通知书”，提出限期整改的要求，并在半年后一年内进行督导回访。

（七）对限期未整改、不配合督导检查工作或统计报表数据质量存在严重问题的受督导检查单位，应当及时移交各级统计执法检查机构列入常规执法检查或立案查处。

（八）督导检查文书及资料由组织督导检查的部门保管，需要立案处理的，按程序一并移交执法检查机构立案查处。

八、督导检查工作责任追究

督导检查人员应严格按照工作纪律和流程规定开展工作。有下列情形的，要追究督导检查人员的相应责任：

（一）违反《省统计局关于贯彻落实国家统计局〈加强和规范统计上弄虚作假案件查处工作的若干规定〉的实施意见》（黔统字〔2014〕25号）文件第十七、十八条的规定；

（二）在受督导检查单位用餐；

（三）收受督导检查单位礼品及各种有价证券；

（四）不遵守督导检查程序，随意实施督导检查行为；

（五）督导检查过程中盛气凌人，态度粗暴；

（六）为受督导检查单位隐瞒违法行为；

（七）对统计报表的填报口径或重点指标的计算方法指导错误。

九、本办法自印发之日起试行

 

附：1.督导检查通知书

    2.督导检查情况表

    3.督导检查情况表填写说明

    4.授权委托书

    5.原始记录督导检查内容

    6.统计台账督导检查内容

 

 

 

                      2014年8月25日

附件1

XXX 统计局督导检查通知书

XX统督检通字〔2014〕第   号

：

依据《中华人民共和国统计法》，本行政机关决定于 20  年  月  日，对你单位20  年统计年报和20  年定期统计报表数据质量及统计基础工作情况进行统计督导检查，请予配合。

为保证此次督导检查工作的顺利进行，要求你单位的法定代表人或委托代理人、统计负责人、统计人员、财务人员及其他相关人员届时在场配合督导检查，并提供如下资料：

1.授权委托书（法定代表人不能到场的情况下）

2.统计从业资格证

3.专业统计报表( 20  年统计年报和20  年定期统计报表)

4.20   年审计报告

5.20   年财务总分类账及明细账

6.20   年相关统计台账及原始记录（凭证）

7.……

 

XXX统计局

  年   月   日

（本文书一式二份）

 

 

附件2

XXX统计局督导检查情况表

第  页，共  页

生产经营地址：

注册地址：

组织机构代码：

法定代表人：                   职务：

统计负责人：     职务：       电话：

依据《中华人民共和国统计法》进行日常统计工作督导检查。由XXX统计局出示《统计执法检查证》(编号：

)，该单位已经验看。

督导检查情况：

一、单位基本情况

 

二、统计基础工作情况

1.原始记录设置情况

督导检查结果说明：

一、统计基础工作督导检查结果说明：

 

 

 

二、统计数据质量督导检查结果说明：

 

 

 

 

督导检查负责人：                      受督导检查单位意见：

 

 

检查人员：                           法定代表人/委托代理人：

 

 

附件3

督导检查情况表填写说明

 

督导检查情况表包括受督导检查单位基本信息、督导检查情况、督导检查结果说明和签名盖章四部分内容。

一、受督导检查单位基本信息

受督导检查单位基本信息应根据督导检查时受督导检查单位实际情况填写。证件验看人为法定代表人或委托代理人。

二、督导检查情况

（一）单位基本情况

应包括单位性质、产业活动单位情况、经营范围、执行何种(新/旧)会计准则、营业收入的构成及确认方式、生产经营情况、产品销售情况、报表填报口径等内容。

（二）统计基础工作情况

1.原始记录设置情况

包括生产经营、能源和水消费、劳动工资情况的原始记录。原始记录应由检查人员根据单位实际情况填写前三种以外的原始记录的设置情况，如固定资产、物流等原始记录。

设置情况为选择式，分为“已设置、未设置、未健全、无需设置”四种。只要原始记录不能满足报表填报要求，就属于未设置。对于原始记录未设置的，应在督导检查结果说明中明确指出并告知其正确的设置方法。

财务指标不需要询问原始记录情况。

2.统计台账设置情况

包括生产经营、能源和水消费、劳动工资情况的统计台账。统计台账应由检查人员根据单位实际情况填写前三种以外的统计台账的设置情况，如固定资产、物流等统计台账。

设置情况为选择式，分为“已设置、未设置、末健全、无需设置”四种。如发现某项统计台账未设置或未健全，应在督导检查结果说明中明确指出并告知其正确的设置方法。

财务指标不需要询问统计台账情况。

3.统计人员具备统计从业资格情况

记录有几名统计人员、几人有证、无证书人员姓名。持有统计员以上统计专业技术职务资格证书的人员相当于持有从业资格证书。

4.参加统计工作会情况

年、定报应记录参加统计培训会，年、定报工作布置会的时间场次和领取制度情况；如未参加，则应记录原因以及统计制度的取得方式(后期去统计机构领取或统计机构直接送达)。

5.统计报表审核情况

报表上报前是否经过统计负责人或主管统计工作领导审核，如领导已审核，应记录审核人的姓名及职务；如未审核，应在督导检查结果说明中明确指出并责改。

（三）数据质量情况

1.已上报报表数据质量

（1）101表数据质量情况。单位所在地与上报时实际情况是否一致，行业类别、登记注册类型是否准确，产业活动单位个数是否正确等。如有差错应要求按实际情况修改。

（2）详细记录各专业报表中重点指标填报口径、计算方法和数据来源(要求详细记录重点指标各组成部分的数据出处)；对出现错误的指标要求记录表名、指标名称、差错原因。

（3）记录定报中有问题指标的填报方法。

2.未上报报表数据质量(事先督导单位填写此项)

（1）101表质量情况

单位基本情况是否有变化，如法定代表人。所在地、填表人。产业活动单位等，有变化应要求单位根据实际情况修改。

（2）记录各专业报表中重点指标填报口径、数据出处等。对于填表人不清楚计算方法或不了解数据来源的，应根据单位生产经营情况，予以指出或讲解。

三、督导检查结果说明

（一）统计基础工作督导检查结果说明

1.基础工作不存在问题

例：经此次督导检查，你单位统计基础工作符合国家有关规定。

2.某项基础工作存在问题

例：经此次督导检查，你单位统计基础工作存在以下问题:

（1）统计人员不具备统计从业资格。

（2）未设置统计台账(原始记录)。

责令你单位设置统计台账(原始记录)，在一年内聘请、任用具备统计从业资格的人员从事统计工作。

（二）统计数据质量督导检查结果说明

1.报表数据未发现错误

例：经此次督导检查，你单位统计数据的填报方法符合统计报表制度规定。

2.报表数据存在问题，责令改正。对于事先督导，可以视情况要求企业限期重新上报报表。

例：经此次督导检查你单位2011年年报和2012年1-2月月报中存在以下问题：

（1）电力能源消费量指标未扣除下属法人单位用电量。

（2）从业人员期末人数未包括返聘的离退休人员。

责令你单位在今后的统计工作中改正错误，严格按照统计报表制度正确填报统计报表。(同时重新上报    报表) 。

四、签名盖章

分为两栏，左栏由所有检查人员签署姓名和督导检查日期；右栏由受督导检查单位的法定代表人或委托代理人签署对督导检查结论的意见、签名和加盖受督导检查单位公章。

督导检查情况表为多页时，应同时加盖骑缝章。

 

附件4

授权委托书

（法定代表人不在场时使用）

 

XXX统计局：

    兹委托下列人员在2014年  月  日开始进行的统计督导检查和后期处理期间，作为我单位的代理人：

（1）姓名：              工作部门：

         职务：              办公电话：

         移动电话：

（2）姓名：              工作部门：

         职务：              办公电话：

         移动电话：

 

委托权限：负责接待统计督导检查、提供检查需要的资料、解决检查和后期处理过程中涉及事项、签署相关的法律文书等。

 

 

                  授权人：              

 

                 单位公章:

                               年   月    日

附件5

原始记录督导检查内容

 

原始记录是在生产经营活动发生或完成时取得或填制的、用以记录和证明生产经营活动的发生或完成情况的书面证明，是实现企业统计核算、会计核算和业务核算的原始资料和重要依据。

工业企业包括：⑴产品生产方面的记录；⑵生产能力方面的记录；⑶工业产品价格方面的记录；⑷劳动力数量方面的记录；⑸资产负债方面的记录；⑹原材料、燃料、动力方面的记录；⑺新产品生产与投入方面的记录；⑻职工工资福利方面的记录；⑼财务收支方面的记录；⑽纳税申报及完税凭证。

建筑业企业包括：⑴招投标合同类：企业与建设单位签订的施工合同、与其他建筑企业签订的施工合同、劳务合同等；⑵施工（经营）类：施工许可证、项目的形象进度、工程预算结算、变更及用工记录等；⑶竣工类：工程决算、质量验收、交付凭证等；⑷材料类：材料、燃料、动力方面的记录等；⑸机械设备类：自有机械设备的数量、功率、价值，对内（或对外）租赁机械设备的数量、功率、价值、租赁费用等；⑹劳资类：人员的构成、技术结构及变动情况，工资、福利、津贴、奖金等记录；⑺财务类：企业资产负债、利润、财务收支记录，纳税申报及完税凭证等。

房地产开发企业包括：⑴审批文件类：各行政主管部门审批、备案、许可文件，包括：发改、建设、土地、环保、规划、银行等主管部门审批、备案、许可文件；⑵施工类：施工合同、劳务合同、施工许可证、开工报告、项目形象进度，完成工程量清单、监理报告，工程预算、结算、变更记录等；⑶竣工类：工程决算、质量验收、交付凭证、竣工验收备案表、竣工验收记录、竣工报告等；⑷销售类：销售许可证，商品房销售记录等；⑸劳资类：人员的构成、技术结构及变动情况，工资、福利、津贴、奖金等；⑹投资资金类：投资资金来源记录与凭证；⑺财务类：企业资产负债、利润、财务收支记录，纳税申报及完税凭证等；⑻能源消耗类：电力、煤炭、成品油消耗等。

批发零售业企业包括：⑴商品购进和验收凭证；⑵商品销售凭证；⑶商品内部调拨单凭证；⑷商品升溢、损耗凭证、商品加工收付凭证，商品变价凭证；⑸代购、代销商品入库及销售凭证；⑹商品盘点凭证；⑺企业资产负债、利润、财务收支记录，纳税申报及完税凭证等；⑻职工工资福利方面的记录；⑼与统计相关的其它原始凭证。

住宿餐饮企业包括：⑴旅客住宿登记凭证；⑵组团、接团基本情况凭证；⑶旅游商品销售凭证；⑷餐饮部销售凭证；⑸各项服务收支凭证；⑹企业资产负债、利润、财务收支记录，纳税申报及完税凭证等；⑺职工工资福利方面的记录；⑻与统计相关的其它原始凭证。

服务业企业包括：⑴纳税申报及完税凭证;⑵各项服务收支凭证；⑶企业主要财务指标记录；⑷职工工资福利方面的记录；⑸其它与统计相关的原始凭证。

固定资产投资项目单位包括：⑴审批类文件：各行政主管部门审批、备案、许可文件，包括：发改、经信、建设、土地、环保、规划、银行等主管部门审批、备案、许可文件。⑵施工类：施工合同、劳务合同、施工许可证、开工报告、项目形象进度，完成工程量清单（计算单），工程预算、结算、变更记录，监理报告等；⑶竣工类：工程决算、质量验收、交付凭证、竣工验收备案表、竣工验收记录、竣工报告等；⑷劳资类：人员的构成、技术结构及变动情况，工资、福利、津贴、奖金等；⑸财务类：项目单位（企业）资产负债、财务收支、利润记录，纳税申报及完税凭证等。

 

 

附件6

统计台账督导检查内容

 

统计台账是企业按照填报统计报表和分析工作以及日常管理、其它核算的需要而设置的汇总资料、积累资料的账册，将分散记载在原始记录上的资料进行分组、归纳、计算、汇总，形成全面、系统的生产经营活动情况资料。统计台账有纸介质台账和电子台账两种记录形式。

工业企业统计台账包括：(1)工业总产值及工业销售产值统计结果台账，工业总产值、新产品产值、工业销售产值、出口交货值等计算台账；(2)工业用电量计算台账；(3)产品产量台账；(4)主要财务收支台账；(5)原材料、能源消耗、库存材料台账；(6)科研开发方面的台帐；(7)职工变动、工资等台帐。

建筑业企业统计台账包括：⑴企业生产经营各项指标完成情况台账；⑵分公司（子公司）或项目部完成产值一览表，分公司（子公司）或项目部按单位工程记载的工程进度情况；⑶单位工程进度台账；⑷材料、能源、动力消耗、库存台账；⑸机械设备情况，人员、工资福利情况，工程质量情况等台账。

房地产开发业企业统计台账包括：⑴企业固定资产投资完成情况台账；⑵企业固定资产投资资金到位情况台账；⑶企业销售、经营情况台账；⑷企业财务核算情况台账；⑸能源消耗台账。

批发零售业企业统计台账包括： ⑴商品销售分类（部门、商品类别、重要商品）台账；⑵企业主要商品购销存台账；⑶企业经济效益主要指标综合性台账。

住宿餐饮企业统计台账包括：⑴客房接待旅客统计台账；⑵营业收入分类（客房收入、餐费收入、商品销售额、其他收入）台账。⑶企业财务主要指标综合性台账。

服务业企业统计台账包括：⑴主要指标分月统计台账；⑵各项服务收支台账；⑶企业财务主要指标综合性台账。

  固定资产投资项目统计台账包括：⑴项目单位（企业）固定资产投资完成情况台账；⑵项目单位（企业）固定资产投资资金到位情况台账；⑶项目单位（企业）建设情况台账。